武汉医保改革前后待遇分析，有得有失，灵活就业人员“丧失”最大

湖北医保改革新政实行后引发了热议，大家关注的焦点为医保入账金额的减少，那么到底减少了多少，职工医保参保人员是不是真的“亏”了呢？我以武汉医保新政为例进行分析。
2022年12月31日，武汉发布了《武汉市职工基本医疗保险门诊共济保障实行细则》，新政正式实行，先来看下个人账户入账金额的变化情况。

大部分武汉参保职工的个人账户入账金额减少

我将根据在职人员和退休人员对武汉医保改革前后的个人账户金额进行对比分析，先说在职人员的情况。
1.在职职工入账金额减少，灵活就业人员不再有补贴
2023年之前武汉职工与缴纳职工医保的灵活就业人员按照年事不同能够得到的入账金额有所区别。具体来说，35岁以下的入账金额为缴费基数的3.1%，35岁至45岁为3.4%，45岁至退休为3.7%。
2023年新政实行后在职职工个人账户只能得到个人缴费部分的金额，也就是缴费基数的2%，灵活就业人员不再给予门诊和购药补助。
差了多少呢？举个例子计算一下。

假设40岁的张三每月缴费基数为7500元，改革前每月医保卡入账金额=7500*3.4%=255元，改革的入账金额=7500*2%=150元，差了105元。
如果张三超过了45岁，原来每月入账金额可以到达277.5元，减少的金额增加至127.5元，接近一半；如果张三以灵活就业人员参加职工医保，新政实行后个人账户不再有任何补贴，“丧失”最大。

2.极少数退休人员入账金额增加
之前的退休人员个人账户入账金额是根据个人月养老金的一定比例计算发放的，70岁以上的老人可以得到月养老金的5.1%、70岁以下为4.8%；改革后大家都一样了，全部按照武汉平均月养老金的2.5%发放，灵活就业人员退休后的入账金额在此基础上再打八折。
例如，65岁的李四每月养老金为3300元，之前每月个人账户入账金额=3300*4.8%=158.4元，如今的每月入账金额=3320（武汉平均养老金）*2.5%=83元，差了75.4元。如果李四的年事超过70岁，原来的个人账户入账金额可以到达168.3元。
另外，如果李四是退休了的灵活就业人员，新政实行后的入账金额要在83元的基础上打八折，四舍五入后为66元，比原来少得更多。

改革后武汉退休人员个人账户入账金额增多的情形只有养老金水平远低于平均水准，养老金越高“丧失”得越多。
比如，每月养老金为5000元，按照老政策计算的入账金额为240元（70岁以下）或者255元（70岁以上），新政策下大家都一样，为83元，灵活就业人员为66元。
由此可见80%甚至90%以上的武汉职工医保参保人每月个人账户入账金额少了，高养老金退休人员少得更多，灵活就业职工（未退休）直接没有了。

统筹账户能够报销门诊费用了

有失必有得，绝大部分武汉参保职工的个人账户入账金额减少是不争的事实，本次医保改革的最大亮点为原本不能使用统筹账户支付门急诊费用的规定被打破，一定范围内可以报销大部分门诊费用。
1.在职职工最多报销80%，起付线为700元
改革后并不是所有费用都可以用医保统筹账户报销，武汉给予在职职工的政策如下。
起付线为700元，报销上限为3500元，一级、二级、三级医院的报销比例分别为80%、60%、50%。
什么意思呢？“起付线”与商业保险里的免赔额相似，只有发生的医疗费用超过该数字才能报销；报销上限指一年内能够用统筹账户计算的报销金额；报销比例没有什么好多解释的，大家应该都看得懂。

给大家举一个例子。假设武汉参保职工张三当年个人账户使用完后还发生了3000元医保目录范围内的医疗支出（包括治疗费和药物费用），全部发生在二级医院。
改革前这3500元只能由张三个人支出，改革后可以报销一部分。
第一步，扣除700元起付线，剩下2800元，没有超过3500元上限；第二步，计算报销金额，二级医院的报销比例为60%，能够报销的金额=2800*60%=1680元。如果是在一级医院就诊，报销金额提高至2240元。

2.退休人员最多报销84%，起付线低于在职职工
武汉退休人员能够享受的统筹账户报销政策更好一些，起付线为500元，报销上限为4000元，各级医院报销比例分别为84%、68%和60%。
假设例子中的张三已经退休了，其它条件不变，能用统筹账户报销的金额=（3500-500）*68%=2040元。医疗费用全部发生在一级医院的话报销金额提高至2520元。

武汉医保改革任重而道远

总结一下本次医保改革的情况。
同等情况下在职员工（非灵活就业人员）的个人账户入账金额根据年事分别减少了35%、41%和46%；统筹账户报销方面，700元的起付线不低，报销比例中规中矩，尤其是三级医院50%的比例无法和经济发达城市同日而语。灵活就业人员个人账户不再入账、丧失较大，很难通过统筹账户报销“赚”回来，除非每年均发生高额门诊费用支出。
退休人员个人账户的入账金额统一了，养老金越高减少得越多，相反则越少，那些养老金极低者的入账金额反而增加了；统筹账户报销方面，无论是起付线、报销上限还是各级医院报销比例均高于在职职工，相对而言能更好享受改革后的福利。

我研究过上海、北京、天津的医保新政，老实说武汉政策相比而言没有优势，这也许是当地“吐槽”较多的缘故原由，上海医保新政其实也是从今年开始实行的，几乎没有听到负面批评。
医保改革的目的是提升资金使用效率，让体弱多病、经济较差者得到更多的保障，武汉政策体现了这点。不过，也不能忽略普通参保人的权益，从这个角度来说我认为武汉医保政策还有改善空间，相信当地医保部门未来会不断完善相关政策，拿出更令老百姓满意的方案来。


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